In den USA ist eine Großhandelslizenz eine Genehmigung, die es Einzelpersonen oder Unternehmen ermöglicht, Waren in großen Mengen direkt von Hersteller:innen oder Händler:innen zu niedrigeren Preisen zu kaufen, normalerweise mit dem Ziel, diese Waren an Einzelhändler:innen oder direkt an Verbraucher:innen weiterzuverkaufen.
In Deutschland ist eine solche Lizenz nicht nötig, jedoch musst du dein Gewerbe anmelden und Steuern zahlen. Aber auch in Deutschland gilt für einige Produktgruppen eine spezielle Erlaubnispflicht.
Wenn du in den USA ein Einzelhandelsgeschäft gründest und daran interessiert bist, Produkte zu Großhandelspreisen zu kaufen, ist es wichtig, eine Lizenz zu erwerben, um Zugang zu den Rabatten von Lieferant:innen zu erhalten. Andernfalls zahlst du die Endverbraucherpreise und erzielst nur geringe Gewinne. Zudem kannst du mit der richtigen Genehmigung oft Großhandelswaren steuerfrei erwerben. Denn: Nicht alle Großhandelseinkäufe sind automatisch steuerfrei.
Im Folgenden erfährst du mehr darüber, wie du eine Großhandelslizenz erhältst, was sie ist, warum du sie benötigst und wie viel sie kostet.
Was ist eine Großhandelslizenz?
Eine Großhandelslizenz wird in den USA genutzt und wird oft als Überbegriff der steuerlichen Verkaufsgenehmigung (also des Seller’s Permits) sowie der Wiederverkaufsbescheinigung (des Resale Certificates) verwendet. In Kombination ermöglichen es dir beide, Produkte in großen Mengen direkt von Hersteller:innen oder Lieferant:innen zu niedrigeren Preisen zu kaufen und im Anschluss weiterzuverkaufen. Mit dieser Lizenz zahlst du beim Kauf der Produkte oft keine Sales Tax (also eine US-Verkaufssteuer, die nicht der deutschen Mehrwert- oder Umsatzsteuer entspricht). Du benötigst eine Großhandelslizenz generell dann, wenn du planst, dein Unternehmen in den USA anzumelden, um Artikel an Kund:innen in den USA oder in Deutschland (online oder in einem physischen Geschäft) oder an andere US-Unternehmen weiterzuverkaufen. Beachte hier unbedingt Sales Tax Nexus und Anforderungen für steuerfreie Wiederverkäufe. Die Regeln und Kosten unterscheiden sich in jedem Bundesstaat – einige Bundesstaaten erheben eine Gebühr bei der Antragstellung und verlangen eine jährliche Erneuerung, während andere dies nicht tun.
Der Hauptvorteil ist der Zugang zu günstigeren Großhandelspreisen und besseren Gewinnmargen. Du musst jedoch die Verkaufssteuer von deinen Kund:innen ordnungsgemäß erheben und abführen, wenn dies gesetzlich vorgeschrieben ist.
Benötigst du in Deutschland eine Großhandelslizenz?
In Deutschland musst du dich nicht um Großhandelslizenzen kümmern, jedoch solltest du auf Ausnahmen wie eine Erlaubnis für die Herstellung oder den Großhandel mit Arzneimitteln, Waffen und bestimmten Lebensmitteln achten.
📚Lesetipp: Großhandel vs. Einzelhandel: Was ist der Unterschied?
Schritte, um in den USA eine Großhandelslizenz zu erhalten
1. Registriere dein Unternehmen und wähle eine Rechtsform
Dein erster Schritt, um eine Großhandelslizenz zu erhalten, besteht darin, dein Unternehmen offiziell zu registrieren. Dies beinhaltet die Unternehmensregistrierung, bei der du eine Rechtsform für dein Unternehmen wählst.
Typischerweise wählen Einzelhändler:innen aus den folgenden Rechtsformen:
- Sole Proprietorship (entspricht in Deutschland etwa einem Einzelunternehmen)
- General Partnership (so etwas wie eine Offene Handelsgesellschaft)
- Limited Partnership (ähnlich einer Kommanditgesellschaft)
- Limited Liability Partnership (LLP)
- S Corporation
- Benefit Corporation
- Limited Liability Company (LLC) (ähnlich der deutschen Gesellschaft mit beschränkter Haftung (GmbH))
- Nonprofit (also wie eine Gemeinnützige Organisation)
Die Wahl der richtigen Unternehmensform prägt auch deine langfristige Großhandelsstrategie für den Einzelhandel, von der steuerlichen Behandlung bis hin zu Verhandlungen mit Lieferant:innen.
2. Beantrage eine Steueridentifikationsnummer (EIN)
Sobald du dein Unternehmen registriert hast, kannst du eine EIN (also Employer Identification Number, ähnlich einer Steuernummer) beantragen. Dies ist die Steueridentifikationsnummer deines Unternehmens, die du beispielsweise für die Eröffnung von Geschäftskonten und die Steuererklärung in den USA benötigst.
Um eine EIN für dein Unternehmen zu beantragen, kannst du die Website der IRS besuchen und den Anweisungen folgen. Du benötigst deinen Namen, ggf. deine Sozialversicherungsnummer, deine Adresse und den Namen deines Unternehmens, um den Antrag auszufüllen. In der Regel erhältst du deine EIN sofort.
3. Erhalte eine Sales Tax Permit oder Sales Tax-ID
Mit deinem registrierten Unternehmen kannst du eine Sales Tax Permit und Sales Tax-ID beantragen. Eine Sales Tax Permit, auch bekannt als Sales Tax-Lizenz oder steuerliche Verkaufsgenehmigung, ist ein staatlich ausgestelltes Dokument, das einem Unternehmen erlaubt, die Sales Tax von Kund:innen auf steuerpflichtige Waren und Dienstleistungen zu erheben.
Die spezifischen Anforderungen und Vorschriften zum Erhalt einer steuerlichen Verkaufsgenehmigung variieren je nach Bundesstaat, daher ist es ratsam, die Details bei deiner lokalen Behörde zu überprüfen.
4. Sammle die erforderlichen Informationen und Dokumente
Jetzt ist es an der Zeit, deine Informationen und Dokumente vorzubereiten, um den nächsten Schritt in Richtung Großhandelslizenz zu gehen.
Obwohl die Einzelheiten je nach Standort und Bundesstaat deines Unternehmens variieren können, umfasst eine allgemeine Checkliste der erforderlichen Informationen und Dokumente Folgendes:
- Vollständiger Name
- Unternehmensname
- US-Steuer-ID
- Unternehmens-EIN
- Wohnadresse
- Unternehmensadresse
- Unternehmenskontaktinformationen (E-Mail, Telefon usw.)
- Business Permit
- Steuerliche Verkaufsgenehmigung
- Rechtsform des Unternehmens
- Art des Unternehmens
Du benötigst möglicherweise keine Business Permit (eine Art Gewerbeanmeldung), aber sie könnte von deinem Bundesstaat verlangt werden. Obwohl sie nicht erforderlich ist, kann eine Gewerbeanmeldung deinen Antrag auf Genehmigung der Großhandelslizenz unterstützen.
5. Reiche den Antrag auf eine Großhandelslizenz ein und zahle die Gebühr
Jeder Bundesstaat hat sein eigenes Verfahren, wenn es darum geht, eine Großhandelslizenz zu erhalten. Daher solltest du dich bei deiner lokalen Behörde erkundigen, welche Anforderungen für den Antrag gelten und ob damit Gebühren verbunden sind.
In Kalifornien müssen Groß- und Einzelhändler:innen eine steuerliche Verkaufsgenehmigung einholen. Obwohl das Antragsverfahren online abgewickelt wird, kann der Bundesstaat – je nach Art des Unternehmens – eine Sicherheitsleistung verlangen. In Florida erhalten Unternehmen, die sich für die Erhebung von Sales Tax registrieren, ein „Florida Annual Resale Certificate“ (jährliche Wiederverkaufsbescheinigung). Dieses Dokument ermöglicht es ihnen, Waren, die für den Wiederverkauf bestimmt sind, steuerfrei zu erwerben.
Eine Großhandelslizenz ist in der Regel für Unternehmen erforderlich, die Produkte an andere Unternehmen (B2B) oder an Endverbraucher:innen (B2C) verkaufen möchten. Dies ist in Branchen wie Elektronik, Bekleidung, Autoteile und Lebensmittel üblich.
6. Warte auf die Genehmigung und erhalte deine Großhandelslizenz
Nachdem du deinen Antrag eingereicht hast, heißt es warten. In einigen Fällen kann eine physische Inspektion deines Verkaufsraums erforderlich sein, daher ist es ratsam, darauf vorbereitet zu sein. Es ist auch sinnvoll, während der Überprüfung deines Antrags für eventuelle Nachfragen oder Dokumentationsbedarfe zur Verfügung zu stehen.
Anforderungen für die Genehmigung einer Großhandelslizenz
Die Anforderungen für Großhandelslizenzen variieren, und es ist am besten, sich bei deiner lokalen Behörde zu erkundigen. Einige allgemeine Richtlinien gelten jedoch. Typischerweise müssen Unternehmen Folgendes erfüllen, um die Genehmigung für eine Großhandelslizenz zu erhalten:
Eine gültige Unternehmensregistrierung und Rechtsform
Dein Unternehmen sollte im Bundesstaat, in dem du tätig bist, registriert sein und die richtige Rechtsform haben.
Eine Employer Identification Number (EIN) oder US-Bundessteuer-ID
Deine EIN ist die Steueridentifikationsnummer deines Unternehmens und dient dazu, dein Unternehmen als eigenständige Einheit zu identifizieren. Um eine Großhandelslizenz zu erhalten, musst du diesen Schritt zuerst abschließen, falls du dies bisher nicht getan hast.
Eine Sales Tax Permit oder Sales Tax-ID
Obwohl Großhandelskäufe möglicherweise von der Steuer befreit sind, müssen Einzelhändler:innen oft eine Verkaufssteuer für jeden Verkauf, den sie tätigen, zahlen. Einige Bundesstaaten verlangen keine Verkaufssteuer, daher ist es immer am besten zu prüfen, wo du tätig bist und wo sich deine Kund:innen befinden.
Eine physische Geschäftsadresse (kein Postfach)
Als Einzelhandelsunternehmen hast du wahrscheinlich eine physische Adresse. Viele Bundesstaaten akzeptieren keine Postfachadresse als offizielle Geschäftsadresse bei der Überprüfung von Anträgen auf Großhandelslizenzen. Stelle sicher, dass du immer deine physische Adresse angibst.
Ggf. Nachweis einer Betriebshaftpflichtversicherung
Eine Betriebshaftpflichtversicherung schützt dich vor unvorhergesehenen und unkontrollierbaren Umständen. Je nach Bundesstaat müssen Unternehmen diese Schutzmaßnahme haben, bevor sie Großhandelslizenzen genehmigen.
Ein ausgefüllter Antrag auf eine Großhandelslizenz
Um die Genehmigung für eine Großhandelslizenz zu erhalten, musst du den erforderlichen Antrag für die Bundesstaaten, in denen du tätig sein möchtest, erfolgreich ausfüllen. Dies kann mehrere Anträge und Gebühren erfordern, abhängig von der Art deines Unternehmens.
Zahlung der Gebühr für die Großhandelslizenz
Während einige Bundesstaaten keine Gebühr für eine Großhandelslizenz erheben, verlangen die meisten eine Art von Zahlung oder Anzahlung. Auch hier musst du möglicherweise mehrere Gebühren zahlen, wenn du in mehreren Bundesstaaten einen Antrag stellst.
Wie viel kostet eine Großhandelslizenz?
Die Kosten für eine Großhandelslizenz hängen vom Standort ab. Eine Großhandelslizenz für den Automobilverkauf in Alabama kostet beispielsweise 125 $. Die Kosten hängen auch von der Art der Großhandelslizenz ab, die du anstrebst.
In New Jersey liegen die Kosten für Großhandelslizenzen für Alkohol beispielsweise zwischen 1.031 und 8.750 $. Um die genauesten Preise zu erfahren, erkundige dich bei deiner lokalen Regierung.
Um realistische Margen festzulegen, vergleiche deine potenziellen Lizenzgebühren mit umfassenderen Preisrichtlinien für den Großhandel.
Benötigst du eine Großhandelslizenz?
Wenn dein Unternehmen in den USA sitzt
Ja. Wenn du ein Unternehmen in den USA gründen und Produkte weiterverkaufen möchtest, benötigst du wahrscheinlich eine Großhandelslizenz. Einige Unternehmen benötigen möglicherweise verschiedene Arten von Wiederverkaufsbescheinigungen, abhängig davon, wo sie tätig sind.
Wenn dein Unternehmen in Deutschland sitzt
Grundsätzlich nein. Sitzt dein Unternehmen in Deutschland, benötigst du weder für den Weiterverkauf US-amerikanischer Waren in Deutschland noch für den Verkauf deutscher Waren in die USA eine Großhandelslizenz. Beachte jedoch, dass der Verkauf bestimmter Produkte (also Arzneimittel, Waffen und einige Lebensmittel) in Deutschland eine spezielle Genehmigung erfordert. Es kann zudem sein, dass du dich bei Überschreiten des Schwellenwerts (je nach Bundesstaat unterschiedlich) für die Sales Tax (also eine Verkaufssteuer) registrieren musst, wobei du in diesem Falle auch eine steuerliche Verkaufsgenehmigung erhältst.
Steuerliche Verkaufsgenehmigung vs. Großhandelslizenz
In den meisten Bundesstaaten ist die steuerliche Verkaufsgenehmigung die gängige Bezeichnung für eine staatliche Steuerregistrierung, die es Unternehmen erlaubt, steuerpflichtige Verkäufe zu tätigen und die Verkaufssteuer einzuziehen und abzuführen. Nicht alle Bundesstaaten verwenden jedoch diesen Begriff. Oft wird dieselbe Lizenz auch als „Großhandelslizenz“ bezeichnet, wenn sie für den Einkauf von Waren zum Weiterverkauf genutzt wird.
Wiederverkaufsbescheinigung vs. Großhandelslizenz
Eine Wiederverkaufsbescheinigung, auch „Wiederverkaufszertifikat" oder „Wiederverkaufslizenz" genannt, ermöglicht es dir, Waren ohne Zahlung der Verkaufssteuer einzukaufen, wenn du sie weiterverkaufst. Sie verlagert die Verkaufssteuer auf die/den Endkund:in. Eine steuerliche Verkaufsgenehmigung ist oft die Voraussetzung für den Erhalt einer Wiederverkaufsbescheinigung.
Erhalte eine Großhandelslizenz für dein Einzelhandelsgeschäft
Jetzt, da du die Vorteile einer US-Großhandelslizenz kennst, kannst du dich organisieren und die Informationen sammeln, die du benötigst, um von ihr zu profitieren. Wenn der Papierkram erledigt ist, erkunde neue Großhandelsmöglichkeiten, um dein Geschäft durch Massenverkäufe zu skalieren, bevor du diese Produkte auf Shopify launchst.
Häufig gestellte Fragen zum Thema Großhandelslizenz erhalten
Gibt es in Deutschland eine Großhandelslizenz?
Nein. In Deutschland besteht der Grundsatz der Gewerbefreiheit, sodass du für den Großhandelsverkauf keine Lizenz benötigst. Beachte jedoch, dass einige Branchen stärker reguliert sind und eine Genehmigung benötigen – so etwa Waffen, Arzneimittel und einige Lebensmittel.
Brauchst du eine Großhandelslizenz, wenn du in die oder aus den USA verkaufst?
Solange dein Unternehmen keinen Sitz in den USA hat, brauchst du in der Regel keine Großhandelslizenz. Beachte beim Im- und Export jedoch, welche Verkaufssteuergesetze in den jeweiligen Bundesstaaten gelten und ob du ggf. von dieser befreit sein könntest. Wenn du aber regelmäßig an US-Kund:innen verkaufst und die Umsatzschwelle eines Bundesstaats überschreitest, musst du dich ggf. für die Sales Tax registrieren und erhältst dann eine Verkaufsgenehmigung.
Was kannst du mit einer Großhandelslizenz kaufen?
Eine Großhandelslizenz ermöglicht es dir, große Mengen an Waren direkt von Hersteller:innen oder Lieferant:innen zu niedrigeren, steuerfreien Preisen zum Weiterverkauf zu kaufen. Du kannst fertige Produkte wie Kleidung, Elektronik und Haushaltswaren oder Rohmaterialien und Verpackungen kaufen.
Kannst du mit einer LLC im Großhandel einkaufen?
Ja. Die Gründung einer LLC in den USA macht dein Unternehmen legal, aber Lieferant:innen müssen dennoch deine staatliche Großhandels- oder Wiederverkaufsbescheinigung (also Seller’s Permit oder Resale Certificate) sehen, um dir steuerfreie Preise zu gewähren. Du benötigst sowohl deine LLC-Unterlagen als auch die Lizenz.
Kannst du deine EIN verwenden, um im Großhandel einzukaufen?
Lieferant:innen können nach deiner EIN (Employer Identification Number) fragen, um zu überprüfen, ob dein Unternehmen echt ist, aber allein eine EIN erlaubt dir nicht, steuerfrei einzukaufen. Du musst ein ordnungsgemäßes Großhandels- oder Wiederverkaufsbescheinigung deines Bundesstaats vorlegen.
Haftungsausschluss: Dieser Artikel dient ausschließlich zu Informationszwecken und stellt keine professionelle Steuer- oder Rechtsberatung dar. Bitte konsultiere eine unabhängige Rechts- oder Steuerberatung für Informationen, die spezifisch für dein Land und deine Umstände gelten. Shopify haftet in keiner Weise für deine Verwendung oder dein Vertrauen in diese Informationen.
